ANAF extinde investigațiile într-o schemă de fraudă fiscală cu firme afiliate
ANAF anunță că a extins verificările într-un mecanism de fraudă fiscală identificat spre finalul anului 2025. Noile verificări vizează alte firme și persoane fizice implicate în aceeași schemă, iar Fiscul indică taxe neachitate de aproape 2,5 milioane de euro, adică peste 13 milioane de lei.
Investigația este derulată de Direcția Generală Antifraudă Fiscală - Structura Centrală și continuă verificările comunicate în noiembrie 2025. Atunci, ANAF anunța un mecanism de fraudă estimat la peste 55 de milioane de lei, aproape 11 milioane de euro, generat de un grup de firme prin activități ilicite legate de neînregistrarea, nedeclararea și neachitarea obligațiilor fiscale, precum și de obținerea unor rambursări de la bugetul de stat.
În etapa nouă a verificărilor, inspectorii spun că au identificat entități afiliate, controlate de același reprezentant legal, care au folosit disponibilitățile firmelor pentru împrumuturi intercompanie de peste 32 de milioane de lei. Detaliul care contează fiscal este că aceste firme aveau capitaluri proprii negative și datorii importante către bugetul general consolidat.
Potrivit ANAF, deși firmele aveau lichidități pentru plata debitelor fiscale restante, reprezentantul legal ar fi ales decapitalizarea surselor proprii prin transferuri de resurse patrimoniale fără justificare economică. În limbaj mai puțin tehnic, banii circulau în interiorul grupului, dar nu ajungeau la obligațiile fiscale scadente.
Inspectorii au reținut și un comportament fiscal sistematic de neplată. Persoana care controla în fapt activitatea și fluxurile financiare ale grupului administra, potrivit comunicatului, și alte firme cu un comportament similar, inclusiv din domeniul serviciilor de pază și protecție.
O zonă separată privește obligațiile fiscale cu reținere la sursă. ANAF arată că firmele au declarat impozitul pe veniturile din salarii și contribuțiile sociale obligatorii, în cuantum de peste 13 milioane de lei, dar nu le-au achitat în termenul legal de maximum 60 de zile de la scadență. Aici nu discutăm despre o diferență de interpretare contabilă, ci despre obligații declarate și rămase neplătite.
Antifrauda menționează și un circuit documentar fictiv. În evidențele firmelor ar fi fost înregistrate bunuri fără legătură cu activitatea desfășurată, sub denumirea paravan de „bunuri consumabile”. Mecanismul ar fi fost folosit pentru diminuarea artificială a profitului impozabil și deducerea nelegală a TVA, cu un prejudiciu de peste 1,2 milioane de lei.
În plus, entitățile din grup ar fi emis facturi de avans pentru livrări viitoare de bunuri și echipamente, fără un fapt generator real. ANAF spune că transferul dreptului de proprietate și livrarea efectivă nu au fost realizate și nici justificate prin documente sau explicații, astfel că facturile nu reflectau operațiuni economice reale. Prin aceste operațiuni, firmele ar fi obținut deduceri nelegale de TVA de peste 900.000 de lei.
În total, potrivit comunicatului, deducerea nelegală a TVA și diminuarea artificială a impozitului pe profit au generat un prejudiciu de peste 2,1 milioane de lei. Separat, transferurile între firme depășesc 32 de milioane de lei, iar obligațiile fiscale cu reținere la sursă neachitate trec de 13 milioane de lei.
Inspectorii ANAF Antifraudă au sesizat autoritățile de urmărire penală. Verificările continuă atât față de alte firme și persoane fizice implicate în mecanism, cât și cu privire la activitățile economice desfășurate de acestea în alte domenii.
