ANAF a aplicat sancțiuni de 3,45 milioane lei în controale la case de schimb valutar

Antifrauda ANAF a derulat un control-pilot la firme din domeniul schimbului valutar, cu verificări în toată țara. Au fost vizate 33 de firme, care operează prin 54 de puncte de lucru, selectate pe baza analizelor de risc realizate la nivel instituțional.

Potrivit ANAF, acțiunea a avut în vedere contribuabili cu un volum semnificativ de tranzacții. Nu vorbim, așadar, despre o verificare aleatorie de ghișeu, ci despre o selecție făcută pe indicatori de risc, într-un sector în care numerarul, documentele justificative și identificarea clientului trebuie să se întâlnească destul de des în aceeași operațiune.

Inspectorii Antifraudă au urmărit evaluarea gradului de conformare fiscală, identificarea vulnerabilităților specifice acestui sector și testarea unor metode moderne de analiză și verificare.

În cadrul proiectului-pilot, inspectorii au comparat datele din documentele financiar-contabile și fiscale ale firmelor cu informații disponibile din alte surse. ANAF menționează inclusiv imaginile înregistrate de sistemele de supraveghere video ale societăților verificate, în raport cu obligațiile legale aplicabile caselor de schimb valutar.

Rezultatul comunicat de instituție este destul de direct: forme de neconformare fiscală au fost identificate la peste 85% dintre operatorii verificați. Verificările au fost finalizate pentru majoritatea contribuabililor incluși în proiect, iar pentru 10 contribuabili sunt încă în desfășurare.

Până în prezent, sancțiunile aplicate însumează 3,45 milioane lei. Din această sumă, amenzile contravenționale totalizează 1,112 milioane lei, iar confiscările ajung la 2,34 milioane lei.

Neregulile indicate de ANAF privesc în principal trei zone operative, toate sensibile în activitatea caselor de schimb valutar:

• nefiscalizarea operațiunilor de schimb valutar, prin neemiterea bonurilor fiscale;
• nerespectarea obligației de acceptare a mijloacelor moderne de plată;
• efectuarea operațiunilor de vânzare sau cumpărare de valută pentru persoane fizice fără utilizarea exclusivă a actului de identitate sau, după caz, a documentului care atestă identitatea persoanei.

Inspectorii au identificat și situații în care operatorii nu respectau obligația de supraveghere și înregistrare digitală nonstop a activității în fiecare punct de lucru. Tot în verificări au apărut diferențe semnificative între activitatea realizată efectiv și operațiunile reflectate în evidențele fiscale și contabile.

Un exemplu menționat separat este cel al unui punct de schimb valutar din județul Suceava. Acolo, inspectorii au identificat sume în valută provenite din operațiuni de cumpărare pentru care nu fuseseră emise bonuri fiscale, precum și disponibilități bănești introduse în unitate fără documente justificative.

Operatorul economic din Suceava a fost sancționat cu amenzi contravenționale de 60.000 lei. ANAF a dispus și confiscarea unor sume în valută: 211.670 euro, 35.320 franci elvețieni, 42.534 dolari și 22.140 lire sterline.

Instituția spune că ia în calcul extinderea acestui model de verificare la nivel național și către firme din alte domenii. Pentru moment, proiectul-pilot arată mai ales cum poate fi folosită combinația dintre evidențe contabile, date fiscale și supraveghere video într-un control Antifraudă, acolo unde legea cere deja ca aceste urme operaționale să existe.